一个普普通通二层门店，竟然“挤”下了数十家医药公司。这里既没有生产线，也没有库房，仅仅靠几十枚印章、几台电脑、几名员工，竟能把“业务”扩展到全国各地，交易流水达到惊人的数目。巨额流水的背后，究竟隐藏着怎样的猫腻……近日，内蒙古自治区乌兰浩特市公安局成功破获一起医药领域虚开发票案，抓获犯罪嫌疑人32名，扣押涉案银行卡35张，冻结涉案资金约2000万元。
疑点：空壳公司“虚拟交易”
今年以来，乌兰浩特市公安局民警在工作中发现，有30多家公司，在没有业务往来的情况下，频繁给药品企业虚开增值税发票。这些涉案的空壳公司分布在多个省市，作案手段隐蔽，涉案金额巨大。
民警侦查发现，这些空壳公司的运营时间已经长达6年之久，梳理海量的交易数据将是破案的第一个挑战。
随着调查深入，办案民警发现，已掌握的30多家空壳公司，仅仅是该案件的冰山一角。为了挖出整个犯罪链条，公安机关立即抽调经侦、刑侦、法制等部门精干警力成立专案组，以黑龙江、广东、湖北、浙江等地为突破口全面开展专项行动。
侦破：80名警力转战5省7市
面对长达6年的海量交易数据，仅仅依靠几十家空壳公司的线索将同犯罪公司全部串联起来，犹如在浩瀚星空中连线，难度巨大。
办案民警杨晨辉说：“2022年我们曾经破获一起涉案60亿元的医药领域特大虚开发票案。这两个案子有很多相似之处。”
正是通过侦办这起涉案60亿元的案件，乌兰浩特市公安局依托大数据思维，自主研发出打击医药领域虚开发票“五三四四”技战法和“医药领域快速识别空壳公司”数据模型，并推广各地公安机关使用。
在上述技战法的支撑下，专案组对涉案公司进行全维度分析研判，最终查明实际涉案空壳公司共计1171家，价税合计高达50亿元。
为了对虚开发票团伙进行全链条打击，专案组在上级经侦部门的指导支撑下，对案件扩线经营，依托警税协同机制，从错综复杂的脉络中理清该案团伙的组织架构，并将所有线索串联形成闭环，逐步掌握了犯罪团伙作案时间规律、人员活动等信息，成功锁定犯罪团伙在各地的窝点。
5月27日，乌兰浩特市公安局结合“净网2024”专项行动，主要领导靠前指挥，组织80名警力转战5省7市，成功将张某及其团伙成员32人全部抓获，扣押涉案银行卡35张、公章180余枚、营业执照21套、账目700余份，冻结涉案资金约2000万元。
真相：发票背后的“财富密码”
据调查，犯罪嫌疑人张某曾在医院工作。他发现一些不法商贩为了逃避监管，使用空壳公司套取资金。他们将层层代理商加价销售的模式，变为直接从源头药厂抬高出厂价后经过空壳公司直接销售。交易成功后，源头药厂会向空壳公司购买几次“服务”，将抬高的额度返还给空壳公司。张某察觉到了其中的“商机”。
“有风险才有利润，有需求就有商机”，在巨大利益诱惑下，张某铤而走险。
他利用自己在医药领域的工作经验，迅速注册了多家空壳公司，通过大量虚开发票，套取医药企业的资金，做起了灰色利益的输送桥梁。一系列操作下来，不仅帮助医药企业减少了税费，套取了资金，还提高了售价，规避了监管，自己也在其中获取不菲的收益。
张某说，一开始，自己还十分谨慎，只与自己熟悉的医药公司合作，陌生的公司一概不做，同时通过分散办公、多层伪装等方式，逃避相关部门的监管。但随着“业务发展”，张某在业界的名气越来越大，找张某合作的公司也越来越多，这让张某产生了侥幸心理。“虚拟交易过程隐蔽，难以发现。即便被发现，面对这么多交易数据，公安机关也不可能找到全部证据吧”，于是他更加肆无忌惮地发展下线，同时注册更多空壳公司，形成了一个横跨多省份的犯罪团伙。
办案民警靖盟详说：“销售本身没有错，但虚假合同、虚开发票是违法交易，这样做的目的只有一个，就是想办法把现金洗出来，再送出去。”
（编辑：方玉杰）
